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Contenu du cours :

  • Gestion de portefeuille
    • Courbe de rendement
    • Produits dérivés
    • Allocation d’actifs et mesure de la performance
    • Aperçu des marchés financiers
    • Fonds distincts
  • Planification fiscale
    • Assujettissement à l’impôt et autres considérations fiscales
    • Transferts avec liens de dépendance, fractionnement du revenu et règles d’attribution
    • Fiducies personnelles et fiscalité
    • Aperçu de la fiscalité des entreprises

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Chapitre 1 – Courbe de rendement

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Courbe de rendement
  • Taux d’intérêt au comptant et à terme
  • Théories relatives à la forme de la courbe de rendement

Chapitre 2 – Produits dérivés

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Options
  • Contrats de gré à gré
  • Contrats à terme

Chapitre 3 – Allocation d’actifs et mesure de la performance

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Risque et rendement de portefeuille
  • Allocation d’actifs : répartition optimale de l’actif
  • Répartition de l’actif optimale pour un investisseur donné
  • Stratégies de placement passives
  • Stratégies de placement actives
  • Efficience du marché : les stratégies actives sont-elles valables?
  • Évaluation de la performance du portefeuille

Chapitre 4 – Aperçu des marchés financiers

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Aperçu du système financier
  • Ce qui constitue un bon marché financier
  • Types de marchés financiers

Chapitre 5 – Fonds distincts

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • « Fonds distincts » : définition
  • Accès aux fonds distincts
  • Types de fonds distincts
  • Évaluation d’un fonds
  • Garanties
  • Mise à l’abri des créanciers
  • Frais
  • Fiscalité
  • Conformité
  • Résumé – Fonds distincts et fonds communs de placement : similitudes et différences

Chapitre 6 – Assujettissement à l’impôt et autres considérations fiscales

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Questions courantes
  • Perspectives de planification fiscale
  • Assujettissement à l’impôt canadien sur le revenu
  • Calcul des revenus universels
  • Aspects administratifs du régime fiscal canadien
  • Autres aspects des gains en capital
  • Conséquences fiscales du divorce ou de la séparation

Chapitre 7 – Transferts avec liens de dépendance, fractionnement du revenu et règles d’attribution

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Questions courantes
  • Perspectives de planification fiscale
  • Transferts avec liens de dépendance
  • Fractionnement du revenu
  • Dons, prêts, règles d’attribution et impôt sur le revenu fractionné

Chapitre 8 – Fiducies personnelles et fiscalité

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Définition et caractéristiques de la fiducie personnelle
  • Types de fiducies personnelles
  • Conséquences fiscales de la constitution d’une fiducie
  • Règles d’attribution
  • Disposition de capital par une fiducie
  • Revenu conservé en fiducie
  • Choix fait par un bénéficiaire privilégié
  • Fiducie pour le compte d’un mineur (par. 104(18) de la LIR)
  • Fiducie à l’étranger
  • Dissolution d’une fiducie

Chapitre 9 – Aperçu de la fiscalité des entreprises

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Relation entre une société et ses actionnaires
  • Calcul du revenu net des sociétés
  • Calcul du revenu imposable des sociétés
  • Calcul de l’impôt à payer des sociétés
  • Taux d’imposition des sociétés
  • Taux d’imposition combinés fédéral et provincial des sociétés
  • Intégration du revenu d’entreprise
  • Rémunération du propriétaire-gestionnaire : salaire ou dividendes
  • Prêts et avantages aux actionnaires
  • Avantages d’exploiter une société
  • Désavantages d’une société
  • Taxe sur les produits et services
  • Taxe de vente harmonisée

Diverses options d’apprentissage

Le système d’apprentissage en ligne de CSI vous aide à atteindre vos objectifs d’étude. L’inscription au cours comprend ce qui suit :

  • un manuel offert en PDF ou en version papier;
  • des objectifs d’apprentissage pour suivre le programme pas à pas;
  • des activités de fin de chapitre comprenant des questions de révision conçues pour aider les étudiants à approfondir les sujets abordés et repérer ceux qui nécessiteront une révision plus attentive en vue de l’examen;
  • deux autoévaluations et des questions de pratique pour que vous puissiez évaluer vos progrès;
  • Un accès au soutien en ligne dispensé par des spécialistes pédagogiques de CSI.