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Contenu du cours :

  • Section 1 – Principes de placement
    • Catégories d’actifs financiers
    • Risque
    • Rendement
    • Arbitrage risque-rendement
    • Instruments du marché monétaire
    • Titres à revenu fixe
    • Titres de participation
    • Fonds communs de placement

  • Section 2 – Fiscalité personnelle
    • Introduction à la planification fiscale personnelle
    • Calcul du revenu total
    • Optimisation des déductions
    • Calcul des impôts sur le revenu
    • Régimes de revenu différé

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Chapitre 1 – Catégories d’actifs financiers

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Catégories d’actifs du marché monétaire
  • Catégories d’actifs du marché des titres à revenu fixe
  • Titres de participation
  • Droits et bons de souscription
  • Options, contrats à terme et contrats à terme de gré à gré
  • Fonds communs de placement
  • Autres fonds d’investissement
  • Immobilier
  • Pièces de collection
  • Métaux précieux
  • Caractéristiques de base des différentes catégories d’actifs financiers

Chapitre 2 – Risque

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Sources de risque
  • Mesures de risque
  • Interprétation de l’écart type
  • Risque individuel et risque de portefeuille d’un actif

Chapitre 3 – Rendement

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Définition du taux de rendement
  • Calcul du taux de rendement des placements
  • Rendement des obligations
  • Rendement des actions
  • Rendement des fonds communs de placement

Chapitre 4 – Arbitrage risque-rendement

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Relation entre le risque et le rendement
  • Règle rendement espéré-variance
  • Ratios

Chapitre 5 – Instruments du marché monétaire

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Bons du Trésor (BT)
  • Acceptations bancaires (AB)
  • Papier commercial (PC)

Chapitre 6 – Titres à revenu fixe

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Immatriculation et négociation des obligations
  • Émetteurs d’obligations
  • Caractéristiques des obligations
  • Droits et privilèges des obligations
  • Valeur des obligations
  • Rendement des obligations
  • Éléments de risque des obligations
  • Composantes du rendement espéré des obligations
  • Risque et agences de notation
  • Durée
  • Fonds communs de placement d’obligations
  • Les titres adossés à des créances immobilières (TACI)
  • Actions privilégiées

Chapitre 7 – Titres de participation

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Actions
  • Actions ordinaires
  • Classification des sociétés émettrices d’actions ordinaires
  • Évaluation des actions ordinaires
  • Mesures du rendement des actions ordinaires
  • Indices boursiers
  • Traitement fiscal
  • Admissibilité au CELI, REER et au FERR
  • Achat d’actions
  • Comptes au comptant et comptes sur marge
  • Fonds communs de placement d’actions

Chapitre 8 – Fonds communs de placement

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Définition des fonds communs de placement
  • Sociétés d’investissement à capital fixe et sociétés d’investissement à capital variable
  • Avantages du placement dans un fonds commun de placement
  • Types de fonds communs de placement au Canada
  • Frais et charges des fonds communs de placement
  • Incidences fiscales des fonds communs de placement pour les particuliers

Chapitre 9 – Introduction à la planification fiscale personnelle

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Planification fiscale
  • Rôle du planificateur financier et code d’éthique
  • Impôt fédéral sur le revenu au Canada
  • Impôt provincial sur le revenu
  • Législation et disponibilité des sources d’interprétation
  • Déclaration de revenus des particuliers canadiens

Chapitre 10 – Calcul du revenu total

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Revenu d’emploi
  • Revenu d’entreprise
  • Revenu de placement
  • Déduction pour amortissement (DPA)
  • Gains en capital
  • Revenus divers

Chapitre 11 – Optimisation des déductions

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Calcul du revenu net aux fins de l’impôt
  • Déductions
  • Calcul du revenu imposable d’un particulier
  • Autres déductions

Chapitre 12 – Calcul des impôts sur le revenu

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Perspectives de planification fiscale
  • Impôt fédéral et impôt du Québec
  • Taux moyen d’imposition et taux marginal d’imposition
  • Déductions d’impôt et crédits d’impôt
  • Crédits d’impôt non remboursables
  • Crédits d’impôt remboursables

Chapitre 13 – Régimes de revenu différé

Voici les sujets couverts dans ce chapitre :

  • Régimes de pension agréés (RPA)
  • Régimes de pension agréés collectifs (RPAC)
  • Régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER)
  • Fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR)
  • Régimes de retraite individuels (RRI)
  • Conventions de retraite (CR)
  • Régimes supplémentaires de retraite pour les cadres supérieurs (RSR)
  • Régimes enregistrés d’épargne-études (REEE)
  • Régimes enregistrés d’épargne-invalidité (REEI)
  • Comptes d’épargne libre d’impôt (CELI)
  • Régimes de participation différée aux bénéfices (RPDB)

Diverses options d’apprentissage

Le système d’apprentissage en ligne de CSI vous aide à atteindre vos objectifs d’étude. L’inscription au cours comprend ce qui suit :

  • un manuel offert en PDF ou en version papier;
  • des objectifs d’apprentissage pour suivre le programme pas à pas;
  • des activités de fin de chapitre comprenant des questions de révision conçues pour aider les étudiants à approfondir les sujets abordés et repérer ceux qui nécessiteront une révision plus attentive en vue de l’examen;
  • deux autoévaluations et des questions de pratique pour que vous puissiez évaluer vos progrès;
  • Un accès au soutien en ligne dispensé par des spécialistes pédagogiques de CSI.